1樓：匿名使用者
在做工資表中單獨設定一列代扣借款，寫好金額，在工資表做會計憑證時：
借：其他應收款---***借款 1000應付職工薪酬--職工工資 9000
貸：銀行存款 10000然後開具一張還款憑證，摘要寫明：「工資代扣借款」。
2樓：黃與你有緣
如果員工或者採購員借款的時候，所打的借條你如果做憑證上賬了，那麼，報賬的時候，衝減借款科目，增加費用科目就可以了
借：其他應收款---某某
貸：現金
購買材料或發工資扣回
借：現金（原材料）
貸：其他應收款--某某
這樣做現金就不會重複了。
3樓：大笑霖
借錢時，填了借款單：
借：其他應收款--***
貸：庫存現金
然後我們從他的工資中扣回，在工資表一起做賬：
借：庫存現金
貸：其他應收款--***
還有采購借款，用完憑發票報銷時，我的現金日記帳上怎麼做帳啊？再做一筆支出（貸方）就重複了，做一筆收入也重複了，還是先做一筆收入把原來借款那筆沖銷再做支出：
借款時：
借：其他應收款--***
貸：庫存現金
憑發票報銷時，開一張收款收據，摘要報帳還借支：
借：管理費用等相關科目
貸：其他應收款--***
4樓：匿名使用者
借錢的時候：借：其他應收款---某某
貸：現金（銀存）
報銷時：借：原材料（資產）
應交稅金-應交增值稅（進項稅）
貸：其他應收款
現金日記賬借錢時貸方增加，
5樓：夢中鳥
不論是員工從出納處借錢或採購借款,如是付現金或銀行存款：
借：其他應收款——***
貸：庫存現金或銀行存款
你作為出納，你只須把借款時付出的現金或銀行存款記入日記賬支出就行了，然後從他的工資中扣回或憑發票報銷時，這是會計處理賬務的事，會計分錄作：
借：應付職工薪酬或管理費用等
貸：其他應收款——***
如果他是用現金或銀行存款歸還借支，那你出納就要記收到的現金或銀行存款：
借：庫存現金或銀行存款
貸：其他應收款——***
出納新手，如果員工從出納的備用金借款10000，但實際出差時用了6000，拿回4000元發票
6樓：
結果是一樣的，不過一般按第二種方法做。按第一種方法對公司來說風險小一些，但要多做一比其他應付款。
7樓：gyp風逝
出納預支時：借：其他應收款 10000
貸：現金 10000
員工歸還時：借：管理費用 6000現金 4000 從工資扣的話（ 管理費用----應付職工薪酬 4000）
貸：其他應收款 10000
不明白你說的是啥意思，很簡單的事情，你為什麼說的那麼複雜呢？
8樓：優優愛財經
1為什麼要從工資中扣除？這樣不是把借支複雜化了。還要對工資表。最好不要這樣做。
2前面都是對的，只是如果員工長期性的備用用10000元，那麼每次憑發票報了好多錢就給他好多，像這次他拿6000元的發票來報賬就給他6000元，其它都不需要做，一直保持著他的借款是10000萬，這樣你查借款也方便一些。
9樓：香水百合春天
6000元做成費用，4000元繼續放現金
我是一位出納新手，想請問一下如果公司的某員工向我預支1000元用於買材料也填了借款單，之後他把1000元材
10樓：匿名使用者
聽介紹你是個出納，那麼會計處理方面的東東就不和你細說了，只說說你該做的吧。
一、1000元費用報銷單是一定要填的:
借款和報銷完全是兩個行為，借款時他說相應的手續，只證明同意他拿錢去買東西。
而東西買回來，是否符合公司的要求，要在報銷單個體現的。
報銷單一般該由報銷人填寫，由其部分負責人，你們財務的負責人，以及總經理或主管副總之類的簽字才生效的。
你說的是購買材料，一般還應該有庫管員簽字的材料入庫單的一聯附在後面，以證明他買的東東沒有拿回家去，呵呵！
究竟要哪些人簽字，以及材料是否要辦入庫手續，都屬於公司內控範圍，每個公司都不一樣，你要是不清楚就找你們領導問下，不丟人！
二、開不開收據：說到底還是公司內控問題！
有些公司是用的多聯（如四聯）借款單，除存根外，還有借款憑證一聯，還款憑證一聯，歸還借款人一聯。
這三聯在借款人借款後，都是放在財務部的，借款憑證直接記帳。後兩聯等借款人來還款或沖帳時，在上面註明借款已還，還款憑證當收據入帳，歸還借款人那一聯就還給借款人，做為回執，當借款人拿到這一聯了，就代表他的錢還了。
後兩聯的作用實際和開收據的作用是一樣的。但借款單那一聯一般是不還給借款人的。
也有個別單位把員工短期內借的款，在還款報銷時，就把借條還給本人了，而直接用報銷單作賬了。但這樣做其實是不符合現金賬日清的原則的。因為借款當天你就應該把日記賬登上去的，如果借條抽走了，你還把那一條劃去不成？
當然現在都電算化了，劃去也不是不可能的。
三、登記現金日記賬
如果你只登現金流，借款和報銷相同，可以不登記。因為報銷時會計上處理也就是借材料貸其它應收款，但有的為了編現金流量表取數方便，可能會先做一個還現金，充借款，再做一個現金購材料。但這和出納登記現金賬也不發生關係。
但如果為了對賬方便，出納記錄現金賬的口徑要和會計保持一致，那你可以去問一下會計，看他記賬時要不要在現金裡走一下，和他保持一致。
四、如果借款金額不一致
有這種情況，還是用開個收據處理比較簡單，即開一個與借款等額的收據先把借款衝了，再讓他拿著實際的報銷單報銷。但這時要注意一點，雖然借款衝了，但你借他的1000塊錢可還是在他手裡啊！再報銷時，要是他報銷900，就要還你100，要是報銷1100，你就再補給他100。
不要給多了啊！
五、最重要的原則
客套的現金管理原則你應該都懂，就不說了。我這裡說的重要的原則是，按公司的慣例執行！
現金出納工作本身技術性不是太高，瞭解公司的慣例才是一個原則。比如要不要開收據，借款單和報銷單之間怎麼操作，現金賬怎麼記，每個公司都是有細微的差別的。
這些慣例多去問問，多去了解一下，對你工作有益無害，大家也不會說你的。以做到工作上的順暢。
很多事情並不象書本上學的那麼簡單，就算是白條抵庫，坐支等很原則性的事情，有時領導讓作你也必須要作的，除非你不相干了！
11樓：匿名使用者
不用開收據，如果是900元，就應該是發票一張，100元現金，1200元的話，除發票外，讓他在支出單上簽字，並把錢給報銷人員
12樓：原垣北寧
1、發票應找領導和相關人員簽字，辦理入庫手續，然後才入賬。借款單掛賬衝其他應收款---***r人，進材料。不必給他開收據，如果借款單沒掛賬，就將借款單當做現款付給他。
2、900和1200 的問題，還是借款單如掛賬，則900時，衝其他應收款1000元，材料900元，退回現金100元，給開100元收據交經辦人。則1200時，衝其他應收款1000元進材料1200元另付現金200元。 借條沒掛賬就把借條當做現金來辦吧，多退少補，層序同上。
再急別把錢給錯了！
13樓：匿名使用者
1、如果公司的某員工向我預支1000元用於買材料也填了借款單，分錄：借：其他應收款 1000
貸：銀行存款或現金 1000
2、之後他把1000元材料發票拿過來了
借：原材料 1000
貸：其他應收款 1000
填費用報銷單，附上材料發票作為附件，整個報銷單作為憑證附件。無需另開收據。
3、如果他拿了一張900元的發票
借：原材料 900
現金 100
貸：其他應收款 1000
需退回100元，並開100元收據。
4、如果他拿了一張1200元的發票
借：原材料 1200
貸：其他應收款 1000
現金 200
無需開收據，但報賬人需在報銷單上簽字確認。
現金日記賬按照現金的發生順序登記。
14樓：
如果已經進帳
第一種情況是對的，預支1000元購材料，借款時要借款人填借款單，購回材料提購貨發票1000元報銷時，你要開收回某借款人1000元的收據給他。第二種情況，拿900元的發票時，不足1000元，仍應寫收回1000元的收據，並向他收回現金100元+900元發票。每三種情況，發票1200元時，仍開1000元收回借款收據，並付差額200元還他。
記現金日記帳：一、1、借出現金1000元。2、收回借款1000元。3、支付購材料款1000元。
二、1、借出現金1000元。2、收回借款1000元。3、支付購材料款900元。
三、1、借出現金1000元。2、收回借款1000元。3、支付購材料款1200元。
如果未進帳
不用寫收據，第一種情況，發票1000元換回借條。第二種情況，發票900元加收差額100元換回借條。第三種情況，支付差額200+發票1200元換回借條。
登日記帳：只記支付材料款按實多少錢就可以了。
出納新手，如果公司員工出差預支差旅費800元，也填了借款單，出納也已經做賬，單回來報銷時是1000元，是讓
15樓：匿名使用者
不用補bai填借款單了。讓借款的員du工出差zhi回來後，填《差旅費dao報銷單》並把相關回
的原始發票也要附
答上。在《差旅費報銷單》上面有原借款是多少元，實際費用是多少，應退回（或補差）多少。現金日記賬就按本次退回（或補差）的金額記賬，是補差的就付款，是退回現金的就開一收據收回餘款。
如果剛好相等，出納就只登記票據，金額為0（為出納給會計遞交單據的情況，出納可登記作為備忘）。
16樓：匿名使用者
預支差旅費分錄
借： 其他應收款 800
貸：現金回 800
報銷時答分錄
借：管理費用 1000貸：其他應收款 800
現金 200
17樓：匿名使用者
不用補借款單，直接記管理費用，
我是個出納新手，現在在一家新辦的公司做出納，老闆給了我一些備用金，我們銀行還沒有開辦基本賬戶
1 收到老闆的現金辦理手續 即你要老闆開一張收款收據 今收到 交來備用金 元。收款人簽字 繳款人簽字，憑條入賬。2 花出去的錢也要有票據回來，領款人要在支出憑證和報銷票據上簽字，你才可以出賬。如臨時借款要讓借款人打借條並簽字，時間長了還沒報銷就要催，報銷時將原借條退給借款人。借款是借條可以衝抵備用金...
我是一名新手出納，員工向我借支1000元現金，我已登賬，員工
學好 你應該在他借的時候做帳 借 其他應收款 員工 1000 貸 庫存現金 1000 報銷時 找補員工100元 借 管理費用 銷售費用 1100貸 其他應收款 員工 1000 庫存現金 100 1 如果只是登記賬面，可以登記2筆業務，1筆是開個收據收回某某借款1000元，再1筆某某報銷費用1100元...
我是一名出納新手，在開第一張增值稅發票時實際已經列印出來但發票查詢中顯示未列印，可以接著開嗎
1 遵循一原則，電子發票號一定要和紙質發票相對應。開票時候會顯示發票號碼，你與紙質核對就好了。2 實際列印了，如果顯示未列印，就說明系統有問題，叫航天資訊報修。 嚴亞澤 如果在點儲存的時候沒有列印出來就在查詢中補打，你的發票打了沒有呢？ 實誠財稅會計群 瀋陽3 111960811 討論群，幫助您解答...