1樓：當我遇上你
本期應納稅額＝銷項稅額-（進項稅額+上期留抵稅額）＝35324.66-（3319.6+232255.63）＝200250.57，進項稅額遠大於銷項稅額；
可認證，進項稅額可以留抵下月；
可不認證，只要增值稅專用發票抵扣、認證期限不超過180天內的；可以根據實際賬務再進行認證、抵扣。
可以不交城建稅及教育附加費了，印花稅和水利**還是要繳的。
繳納適當的稅費，符合稅務部門對各行業的增值稅稅負率要求。
每次都提交晚了，下次要先重新整理一下，再提交問題！綠水青山又給你搶先了！！！
2樓：匿名使用者
當然不用認證就可以，你期初留抵有232255.60元，加上本月進項稅金3319.60元，遠遠大於你的銷項稅金35324.66元。
希望能幫助到你！
3樓：綠水青山
這個月的進項稅額是3319.6元，銷項稅額是35324.66元，上月留底是232255.63元，這個月不用認證發票也可以。
應繳稅額=銷項稅額-進項稅額-上月留底=35324.66-3319.6-232255.63=負數。不用交稅。
所以，這個月不用認證發票也可以。
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增值稅進項銷項抵扣問題
4樓：匿名使用者
如果你是適用17%稅率，開銷項票為30w，那麼銷項稅額為300000/1.17*17%＝43590元，
取得的進項只有10萬，那麼進項稅額為100000/1.17*17%＝14530元，
那麼你本月應交增值稅為＝43590-14530＝29060元。
還不含附加稅費及地稅稅項。
如果你公司適用稅率為13%，計算方法同上，本月應交的增值稅為23000.
不含附加稅費及地稅稅項。
以上增值稅額為約等於數。
5樓：摸魚兒
你開的銷項票30萬，是含稅價還是不含稅價
月底增值稅會計分錄怎麼做
6樓：職場導師蘭兒
回答您好，很高興為您解答
交增值稅分錄：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費—預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「應交稅費—預交增值稅」科目。
房地產開發企業等在預繳增值稅後，應直至納稅義務發生時方可從「應交稅費—預交增值稅」科目結轉至「應交稅費—未交增值稅」科目。
減免增值稅的賬務處理。對於當期直接減免的增值稅，借記「應交稅費—應交增值稅(減免稅款)」科目，貸記損益類相關科目。
真心希望我的回答可以幫助到您，願您天天快樂！提問繳納增值稅會計分錄
你還沒有解答啊
不好意思 看到了。
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7樓：東奧名師
一般納稅人上交增值稅的會計處理
借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果企業收到稅務機關退回多繳的增值稅時，作相反的會計分錄。
月份終了，企業應將當日發生的應交未交增值稅稅額自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目。
借：應交稅金——應支增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
當月上交上月應交未交的增值稅時
借：應交稅全——未交增值稅
貸：銀行存款
8樓：來自花亭湖聰慧過人的長頸鹿
如「五顆石」所說，按常規計算，本月銷項21432.22-(本月進項9078.15+上月留底12437.44)=本月應交稅額83.37。
83.37+116.63=200
116.63是什麼費？可不可以跟83.37元一併計入增值稅進行繳納，我們都還沒搞懂清楚呢。
9樓：五顆石
沒太明白你什麼意思。本月銷項21432.22-(本月進項9078.15+上月留底12437.44)=本月應交稅額83.37
116.63??
10樓：虎妞
1、計提未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）116.63貸：應交稅費-未交增值稅 116.632、未開票的稅額可以先計提，在申報增值稅的時候，有一項未開具發票可以填寫
借：應收賬款 200
貸：應交稅費-應交增值稅-預提增值稅 2003、在次月開票後，就直接衝上月預提的增值稅，申報增值稅時候，在未開具發票一項以負數體現-200
借：應交稅費-應交增值稅-預提增值稅 200貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 200
11樓：一點通網校
月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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