1樓：墨汁諾
期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小，進項稅額大，兩者抵消後進項稅仍然大於銷項稅，這就是期末留抵的進項稅額，該專案不用任何賬務處理，就在進項稅的借方保留就可以了，例如：
1、本期進項稅額是25萬元。
2、銷項稅額是15萬元（就是本期應該交納的增值稅）。
3、進項稅25萬元減去銷項稅15萬元等於10萬元，那麼10萬元就在借方保留就可以。
2樓：kitty小小貓
期末出現進項稅額大於銷項稅額的情況，兩者之差則為留抵稅額。那麼期末有留抵稅額怎麼做賬？留抵稅額對不上怎麼辦？快來了解下吧。
期末留抵稅額做賬
期末有留抵稅款賬務處理
1、進項稅
借：庫存商品-——應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
2、銷項稅
借：銀行存款/庫存現金/應收賬款
貸：主營業務收入——應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，其差額也就是期末留抵稅額，這部分差額可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。
上月有留抵稅額這月如何做會計分錄？
期末留抵稅額對不上怎麼處理？
留抵稅額本身應依照稅務標準，賬務、稅務上的金額應當是一致的，如果出現對不上的情況，則應做以下處理：
1、首先比對申報表等稅務資料，找出賬務處理與稅務處理不符之處；
2、根據賬務處理與稅務處理不一致的地方，據實修改；
3、如果是因為申報錯誤等導致留抵稅額不一致，則應先對申報資料進行修改，再以此為依據對財務資料進行修改。
增值稅留抵稅額相關知識
增值稅有銷項稅和進項稅之分，進貨時的增值稅，稱為進項稅，銷售出去相應的增值稅稱為銷項稅。期末對應交稅金進行計算時，如果銷項稅比進項稅大，也就意味著需要交稅;但銷項稅比進項稅小，則不用交稅，對於其中未抵扣完的進項稅可以留到下期繼續抵扣，則留待下期繼續抵扣的進項稅額就稱為留抵稅款。
增值稅留抵稅額在未來實現銷售時，可以用來抵減增值稅銷項的稅額。上月有留抵稅額，用銷項稅額減去進項稅額再減去上月留抵數等於本月應交增值稅額，餘額為正數，則為本月該交的增值稅應納稅額，若為負數，則說明本月又有留抵稅額了。
3樓：泰瑪竇高格
商品全部出庫是指銷售了嗎？如果是的，那就做收入，有了收入就有了銷項，和進項抵一下去交稅就行了，或者還是抵不完就再繼續留抵呀。
4樓：匿名使用者
賬務上不用特別處理 因為你本期已經把它入到了進項稅~
5樓：陳吳敏敏
轉入—未交增值稅
「—應交增值稅」月末應無餘額
賬務進項稅額與認證進項稅額有差異如何查詢
首先，理論上，當期入賬的進項稅額 當期認證的進項稅額，這是一個最簡單 最直接，也是最好理解的邏輯，作為財務人員，如果有最基本的嚴謹的工作態度，也不至於出現 賬務混亂 問題，從這一點上說，樓主對財務專業知識 會計實務 涉稅業務有足夠多的把握，有良好的工作態度！出現上述問題，最機械的方法，就是最好的方法...
哪些進項稅額不能抵扣，不能抵扣的進項稅額有哪些
進項稅額不能抵扣情形有以下幾種 1 用於非增值稅應稅專案 免徵增值稅專案 集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務 2 非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務 3 非正常損失的在產品 產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務 4 財政 稅務主管部門規定的納稅人自用消費品 5 本條第 一 項至第 四 項規定...
這個月的進項稅額是元，銷項稅額是3元，上月留底是23元，這個月用不用認證發票
本期應納稅額 銷項稅額 進項稅額 上期留抵稅額 35324.66 3319.6 232255.63 200250.57，進項稅額遠大於銷項稅額 可認證，進項稅額可以留抵下月 可不認證，只要增值稅專用發票抵扣 認證期限不超過180天內的 可以根據實際賬務再進行認證 抵扣。可以不交城建稅及教育附加費了，...