1樓：汪宇晨
轉出未交增值稅應交稅費科目的進項和銷項就沒餘額了。
附註：相關會計分錄
1.月末「應交稅費-應交增值稅」結帳，餘額在借方有兩種情況：一是留抵稅金（當月進項大於銷項），此時不需要進行任何的帳務處理，留抵稅金下月繼續抵扣；由於月份中間預交稅款大於本月應交稅款，結帳前多交稅款轉入「未交增值稅」借方：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）2.月末「應交稅費-應交增值稅」結帳，餘額在貸方，說明為應交增值稅，結帳前未交稅款轉入「未交增值稅」貸方：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
3.結帳後，「應交稅費-應交增值稅」貸方無餘額，借方餘額為留抵稅金；「應交稅費-未交增值稅」借方餘額為多交增值稅，貸方餘額為未交增值稅，次月初10日內進行增值稅納稅申報並繳納增值稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2樓：林依然
有餘額轉出未交增值稅明細科目年末的餘額會越來越大，銷項稅額、進項稅額、進項稅轉出也一樣，可以採用應交增值稅下各專欄互相抵衝的形式全部將各專欄餘額衝為0
3樓：餘湧泉
科目和分析專案是有區別的
轉出未交增值稅，這個嚴格來說不屬於會計科目，而是應交增值稅科目下的一個專案分析
轉出未交增值稅是對應交增值稅科目的一個借方分析也就是說，通過轉出未交增值稅這個借方，將應交增值稅科目衝平實際工作中，專案這個只能通過科目形式來記錄，在這個基礎下，未交增值稅有餘額，但不需要專門結轉，只要應交增值稅是平的就可以了供參考
4樓：綠水青山
當月認證後的進項，要轉到：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 1000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1000
這個時候當月進項是不是沒餘額了。全部轉 到了轉出未交增值稅的借方去了。
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1500
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 1500
這個時候當月銷售的銷項是不是也沒有餘額了。全部轉到了轉出未交增值稅得貸方了。
可以很明顯的看出當月的銷項大於進項。餘額是在貸方500元。
這個時候就需要計提當月需要繳納的增值稅了
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 500
貸：應交稅費-未交增值稅 500
這個時候，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅下還有沒有餘額，肯定沒有了。
下個月實際繳納的時候
借：應交稅費-未交增值稅 500
貸：銀行存款 500
這時會出現有餘額。證明前期每月的時候差分錄。
沒有關係，，年底的時候一起就沖銷掉了。
5樓：一直貓的感情史
轉出未交增值稅科目是**科目，是有餘額的
應交稅費-應交增值稅科目下的：
銷項稅+進項稅轉出=進項稅+轉出未交增值稅（4個科目都有餘額）但是『』應交稅費-應交增值稅『』科目的借貸都是平的月末將『』轉出未交增值稅『』（本月應交未交數額） 結轉到「應交稅費-未交增值稅中」
次月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
當然，轉出多交增值稅科目與上面相反
總結：轉出未交增值稅與轉出多交增值稅 這兩個科目的存在只是為了使應交增值稅科目借貸為平
6樓：會計學堂教育服務
當月認證後的進項，要轉到：
借：交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 1000貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1000這個時候當月進項是不是沒餘額了。全部轉 到了轉出未交增值稅的借方去了。
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1500貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 1500這個時候當月銷售的銷項是不是也沒有餘額了。全部轉到了轉出未交增值稅得貸方了。
可以很明顯的看出當月的銷項大於進項。餘額是在貸方500元。
這個時候就需要計提當月需要繳納的增值稅了
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 500貸：應交稅費-未交增值稅 500
這個時候，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅下還有沒有餘額，肯定沒有了。
下個月實際繳納的時候
借：應交稅費-未交增值稅 500
貸：銀行存款 500
這時會出現有餘額。證明前期每月的時候差分錄。
沒有關係，年底的時候一起就沖銷掉了。
擴充套件檔案； 《會計資料大全》
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出,這個科目期末有餘額嗎???
7樓：假面
「進項稅額轉出「期末無餘額。既然是進項稅轉出，說明應該少抵扣1000，這個1000應該繳納。你第一支分錄正確，接下來做分錄如下：
1，借：應交稅金-應繳增值稅-進項稅額轉出 1000
貸：應交稅金-應繳增值稅-轉出未交增值稅款 1000
2，借：應交稅金-應繳增值稅-轉出未交增值稅款 1000
貸：應交稅金-未交增值稅 1000
3，借：應交稅金-未交增值稅 1000
貸：銀行存款（現金） 1000
擴充套件資料：
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
應交資源稅
小企業銷售物資按規定應交納的資源稅，借記「主營業務稅金及附加」科目，貸記本科目(應交資源稅)。
2.自產自用的物資應交納的資源稅，借記「生產成本」科目，貸記本科目(應交資源稅)。
3.小企業收購未稅礦產品，按實際支付的收購款和代扣代交的資源稅，借記「材料」等科目，按實際支付的收購款，貸記「銀行存款」科目，按代扣代交的資源稅，貸記本科目(應交資源稅)。
4.外購液體鹽加工固體鹽，在購入液體鹽時，按允許抵扣的資源稅，借記本科目(應交資源稅)，按外購價款減去允許抵扣資源稅後的金額，借記「材料」等科目，按應支付的全部價款，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目;加工成固體鹽後。
在銷售時，按計算出的銷售固體鹽應交的資源稅，借記「主營業務稅金及附加」科目，貸記本科目(應交資源稅);將銷售固體鹽應交納資源稅扣抵液體鹽已納資源稅後的差額上交時，借記本科目(應交資源稅)，貸記「銀行存款」科目。
5.交納的資源稅，借記本科目(應交資源稅)，貸記「銀行存款」科目。
8樓：
1. 不能抵扣,轉入成本
借:主營業務成本 1000
貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) 10002. 應交稅費不允許有貸方餘額,則轉入未交增值稅,應交納的費用借:
應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) 1000貸:應交稅費-未交增值稅 1000
3. 交納
借:應交稅費--未交增值稅 1000
貸:銀行存款 1000
9樓：匿名使用者
理解有錯誤
應交稅費-應繳增值稅-進項轉出 是有貸方餘額的，就跟銷項稅金一樣，月末是根據銷項稅金+進項轉出-進項稅金計算出本期應繳增值稅。
這個是**科目，不需要作分錄，最後只要計算出應繳稅金借：應交稅金-應繳增值稅 ***
貸：銀行存款 ***應交稅金-應繳增值稅這個科目就沒有餘額了。
借 應繳稅金 應繳增值稅 轉出未交增值稅貸 應繳稅金 應繳增值稅 已交稅金
應交稅費 應繳增值稅 轉出未交增值稅額 和 應交稅費 應繳增值稅 已交稅金 這兩個科目一般不會出在同一個分錄中，性質不同，已交稅金是反映你已預交了多少稅金，而轉出未交增值稅是過渡性科目，為的是讓應交稅費 應交增值稅 這個二級科目餘額在月末為0，我不知道這條分錄出現在 的，能詳細說下嗎？貌似這個分錄是...
應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出,這個科目期末有餘額嗎
假面 進項稅額轉出 期末無餘額。既然是進項稅轉出，說明應該少抵扣1000，這個1000應該繳納。你第一支分錄正確，接下來做分錄如下 1，借 應交稅金 應繳增值稅 進項稅額轉出 1000 貸 應交稅金 應繳增值稅 轉出未交增值稅款 1000 2，借 應交稅金 應繳增值稅 轉出未交增值稅款 1000 貸...
增值稅進項稅額轉出（用於職工福利）與增值稅視同銷售行為（用於
哎喲帶你看娛樂 兩者區別在於 處理方式不同 包含情況不同 計算方式不同。1 處理方式不同 購入的貨物用於企業內部。比如企業將購進的貨物用於非應稅專案 用於免稅專案 用於集體福利或者個人消費時，貨物沒有增值，且用於企業內部，應按歷史成本計價 當納稅人銷售的貨物或者提 稅勞務的 明顯偏低且無正當理由的，...