1樓：
理論上作為收入本月有利潤,當然要預繳企業所得稅；是否可以彌補以前年度虧損，則要看你已經彌補多少年了，外高橋保稅區的具體稅收優惠政策中肯定有具體規定，如5年，你已彌補了5年，那麼今年就不可以彌補了。如果在5年之內，彌補以後還是虧損就不要繳。
2樓：匿名使用者
這樣的公司稅務局怎麼不查你們，不盈利的企業還能存活好幾年，連收入都沒有還能養活人，怪事!
3樓：匿名使用者
這樣的收入，要看你們是怎麼報給外管局的，如果是按收入報的，就要做收入處理，該收入減去你們當年的成本費用後如果有利潤，就會需要繳納企業所得稅，如果不是按收入申報，而是按借款或者投資申報的，就不會做為收入入帳，自然就不需要申報繳納所得稅。
另外，如果你們以前年度有留下的虧損，而今年有利潤，那麼利潤可以現行彌補虧損，不過要報稅務局備案，補虧有年限規定，即本年利潤在稅前只能彌補之前5年內形成的虧損。補虧後如果有剩餘，再按剩餘部分繳納企業所得稅，如果沒有剩餘，就不需要繳納企業所得稅了
關於企業所得稅預繳，如何預繳，依據是什麼，請教高手？
4樓：匿名使用者
企業所得稅應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳。按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。
原則上應依據實際利潤額預繳方法徵收企業所得稅。各級稅務機關根據企業上年度企業所得稅預繳和彙算清繳情況，對全年企業所得稅預繳稅款佔企業所得稅應繳稅款比例明顯偏低的，要及時查明原因，調整預繳方法或預繳稅額。
擴充套件資料
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
徵收企業所得稅時，按納稅年度計算確定其應納稅額，分期預繳稅款，年終彙算清繳，多退少補的一種徵收方法。由於企業所得稅是以納稅人的年所得額為徵稅物件的，納稅人的年所得額要到年終編出決算並經稅務機關稽核後才能確定。
如果對納稅人應納的所得稅到年終才徵收，國家就不能均衡及時地取得財政收入，同時也不利於企業合理安排資金，因此企業所得稅一般採取按期預繳，年終彙算清繳，多退少補的方法。
參考資料：中國法院網-國家稅務總局關於加強企業所得稅預繳工作的通知
5樓：靜思
預繳依據：實際利潤額
拓展資料：
企業所得稅
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。
企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業；
（2）集體企業；
（3）私營企業；
（4）聯營企業；
（5）股份制企業；
（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
參考資料：中國經濟網國家稅務總局:企業所得稅按照實際利潤額預繳方法徵收
6樓：匿名使用者
一樓瞎扯，純粹法盲，稅務局要這樣你可以盡情地去投訴它。所得稅法及條例規定地很清楚：
《企業所得稅法》 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第一百二十八條 企業所得稅分月或者分季預繳，由稅務機關具體核定。
企業根據企業所得稅法第五十四條規定分月或者分季預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳；按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
第一百二十九條 企業在納稅年度內無論盈利或者虧損，都應當依照企業所得稅法第五十四條規定的期限，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表、年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規定應當報送的其他有關資料。
關於如何填表，可上網搜國稅函[2008]635號《國家稅務總局關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》。
稅率一般25%，查賬徵收小型微利企業用優惠稅率20%，高新技術15%，其餘有關行業、產業政策要看相檔案規定。
7樓：匿名使用者
根據利潤總額，乘25%。其實季度預繳不太重要，主要是做好年終彙算清繳。
8樓：匿名使用者
現在都是在銀行代扣代繳的了 倒是在銀行可以列印單據 依據嗎原則上當然是按照企業的利潤的一定比例25%一般是 不過實際是由稅務局來定的 交多少要看稅務局完成任務了嗎還有企業和稅務局的關係嘍
9樓：樹陰下的羊
企業所得稅預繳--指季度結束，就截止到本季度末的利潤總額累計預繳所得稅。查賬徵收。
定率徵收的企業是按截止到本季度末的營業收入累計預繳所得稅。
營業收入*所得率*所得稅率=應預繳所得稅額（一季度）營業收入*所得率*所得稅率=應預繳所得稅額-以前季度已經預繳數=本季度實際應補繳數（二、三、四季度）
如何預繳--季度末，向稅務機關做所得稅申報，繳納（自核自繳），年度終了做所得稅彙算清繳。
10樓：彎彎的青藤
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
企業所得稅預繳是什麼意思？
11樓：匿名使用者
就是季度根據利潤表上的利潤總額按適應稅率預繳所得稅款，次年5月份做所得稅彙算清繳就可以了。
12樓：寒江蓑笠翁
企業所得稅的徵收方式是：按年計算，分期預繳，年終彙算清繳。
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
如果本季度公司是盈利的，但是全年是虧損的，請問我需要預繳企業所得稅嗎？
13樓：鄭雨328丶
核定徵收的話需要交納.如果是查賬徵收就無需交納了 所得稅,是季度預繳,年度彙算清繳
我公司是一般納稅人企業，比如這個月企業的利潤總額是正數，要繳納企業所得稅麼？季度預繳又是什麼意思？
14樓：匿名使用者
如果你去年的虧損的話，還沒有彌補的話，可以不用交納所得稅
15樓：小弟麻麻
企業所得稅是按季度申報的，一個季度的利潤是正數才需要繳企業所得稅。
16樓：匿名使用者
季度預交，就是說每個季度按照你報表的利潤總額和適用稅率計算申報繳納企業所得稅
也就是說3,6,9,12月末的時候，按照你報表的利潤計提企業所得稅，然後4,7,10,1月初申報預交，全年結束之後，在一起彙算清繳，多退少補
17樓：匿名使用者
如果你公司核定的是按季度預繳，那麼這個月即使利潤總額是正數也不需要繳納企業所得稅。
企業所得稅預繳申報是納稅人在法律、行政法規規定的預繳期限內，按照一定方法自行計算預繳期內應繳納的企業所得稅稅款，填寫預繳申報表，向稅務機關進行預繳申報 ，同時報送財務會計報表和其他相關資料。《企業所得稅法》規定：企業應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業所得稅年度申報是納稅人在納稅年度終了後的一定期限內，自行計算納稅年度內應繳納的企業所得稅，填寫納稅申報表，並與有關財務會計報表和稅務機關要求的其他資料一起向稅務機關進行納稅申報。《企業所得稅法》規定：企業應當年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業所得稅前期預繳，在彙算清繳後，預繳多了，賬務如何處理？
18樓：潮鳴豐逸馨
通過「上年損益調整」科目，調增未分配利潤
19樓：匿名使用者
多退少補。但在實際工作中一般不退，下年度抵減即可。預繳多了的賬務處理：
如果退了的話：借記銀行存款，貸記利潤分配—未分配利潤；
如果不退的話：借記應交稅費—應交所得稅，貸記利潤分配—未分配利潤。
20樓：匿名使用者
年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額借：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：以前年度損益調整
.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款)
21樓：匿名使用者
目前，市場上的大多數企業都需要在年底後完成企業所得稅的結算和結算。那麼，如果企業在日常納稅申報期間已經交納了更多的稅款，那麼如何處理企業所得稅的結算和多繳呢？接下來，壹洽通小編將對此有一個詳細的認識！
一般情況下，納稅人繳納的稅款超過應付稅款數額的，主管稅務機關應當按照有關規定及時申請退稅，或者經納稅人同意，繳納下一年度企業所得稅。
企業所得稅結算材料
一般情況下，企業進行所得稅結算和結算，主要準備材料如下：
(1)營業執照影印件(五證之一)(加蓋公章)
(2)本年度財務報表(資產負債表、損益表、現金流量表)的正式印章
(3)前一年結清所得稅的身份報告
(4)本地綜合報稅表(一月至十二月)及增值稅報稅表(一月至十二月)的影印本，已蓋印
(5)1月份的電子報稅表
(6)企業所得稅季度預繳納稅申報表副本(四個季度)
(7)總分類賬、詳細帳目和帳款憑單
(8)企業現金清點表、銀行對賬單和餘額調節表
(9)固定資產庫存、固定資產和折舊表
(10)享受優惠政策的稅務機關檔案和有關證明檔案副本。
企業所得稅結算結算程式
程式基本上是：
1.填寫報稅表，並附上有關資料
企業應當在年底後四個月內，根據財務報表進行納稅調整，填寫年度報稅表和進度表，並向主管稅務機關辦理年度納稅申報表。
2.稅務機關受理申請，稽核企業提交的材料
經審查確認後，主管稅務機關確定企業應當繳納年度所得稅和企業所得稅，或者退還或者抵扣下一年度企業所得稅。
3.繳稅
企業納稅人應當自年底起五個月內，按照主管稅務機關確定的全年應繳所得稅和應退還稅款的數額繳納稅款。
以上是壹洽通小編對"如何處理企業所得稅結算、如何多交稅"問題的具體回答，以及企業所得稅結算所需的材料和操作程式的介紹。在實際生活中，企業完成了匯款結算，如果相關事項不夠掌握，就有必要詳細瞭解文章的內容！
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