1樓：樹陰下的羊
有的會計說本月先暫估電費，到下個月發票到的時候再衝銷，按發票金額做分錄，但是這樣不會影響產品的成本嗎？比如說我11月暫估了2000，月末的時候轉到生產成本，再轉到庫存商品裡，那庫存商品的電費成本就是2000，我也將報表報出了。到12月份的時候我拿到了發票，是2500，那我11月份的產品成本不是不準確了嗎？
請問這要怎麼處理啊？
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理論上這個方式在成本里比較準確，這樣處理後電費的差額 是 500元，即報出的成本有 500元的偏差；
如果不做估價，那成本里的偏差就是 2500元。。
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現在的實際情況已經形成了電費晚一個月。那就是第一個月的成本缺少電費的部分，而從第二個月開始電費就正常了，即11月的電力消耗計入了12月的成本，12月的計入1月份的成本、、、
按照這個方式也是可以的，從長期考慮，如一年內對成本的影響不大，（只是第一年缺少一個月電力費用）。對以後成本的影響不大，可以忽略不計。
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就按 2. 的做法繼續做，這樣處理不是錯誤，所以不必調整。。
供參考。。
2樓：匿名使用者
很簡單，再不準確也比不暫估電費準確。把你預提的電費沖掉，剩下的500計入這個月成本就好了。
1月份的電費發票2月份才收到，但是1月份的時候已經入賬，怎麼處理
3樓：匿名使用者
按照正常的來說，1月份你還沒收到發票，不能作為費用入賬。但是你已經入賬了的話，2月才收到發票，可以直接把發票補附在1月的憑證後面就可以了，就算你是2月才開的發票，問題也不大的
你發票日期是1月份的話，更不需要做沖銷了，直接把發票附在原來的憑證後面就可以了
4樓：匿名使用者
發票日期是1月份的，直接將發票貼上在1月份已經做的憑證後面就可；
發票日期是2月份的，需要把1月的憑證紅衝，然後2月再做一張憑證附上發票。
5樓：匿名使用者
沒有發票你1月份做的分錄相當於是暫估入賬，2月份收到發票後要紅衝上月的分錄，再做一遍正數的，如果是增值稅專用票還要計提進項稅。
涉及到進項稅的問題，那些說把發票直接粘到1月份憑證後面的做法是不對的！
6樓：匿名使用者
不用走賬，把此發票貼在1月的憑證上就可以。
7樓：匿名使用者
因為你1月份直接安正常收到電費發票的情況做的分錄，所以在收到這張發票時，就直接將發票貼上到這個分錄後面即可。以後在沒有收到電費發票，但要安實際記入分錄時應先做：借：
製造費用 貸：其它應收款 待你收到這張發票時，再做：其它應收款 貸：
現金/銀行 。
公司每月交納水電費，下個月才能拿到發票，應該怎樣做會計分錄？
8樓：李海峰
如你公司不用預提費用科目，可以借：其他應付款-水電費貸：貨幣資金
同時：借：相關費用
貸：其他應付款-水電費
發票來時：借或貸：相關費用
貸或借：其他應付款-水電費
這些得預繳與實差額不大的情況下，費用高或低的一小部份下月承擔。 根據配比性原則。 一定時期的收入與費要配比。
上月計提，次月支付水電費時候還沒收到發票的會計分錄
9樓：麼光遠抄圖
第一次入賬的時候就如錯了，應該如其他應付款-暫估應付款
收到發票是將前一個做紅字沖銷掉，然後按照實際金額入賬
10樓：綠水青山
發生的費用，應該按照權責發生制，及時入賬並確認。
只要在次年企業所得稅彙算清繳之前，能取得發票，把發票站到相關記賬憑證後面就可以了。
如果在次年企業所得稅彙算清繳之前，沒能取得發票，就不允許在企業所得稅稅前扣除。
11樓：行業研究小李
如果次月支付時還沒有收到發票 會計分錄相同 只是需要會計做備忘 此水電費發票尚未收到
12樓：匿名使用者
不是一樣的~你沒收到就做個備忘就好了~水電費發票尚未收到~~記賬不變
我公司每月交納水電費，下個月才能拿到發票，應該怎樣做會計分錄
13樓：
那就下個月做，會計原理裡把權責發生制講的很重要，其實現實中很少那麼搞，除非遇到年底了，或者稅務局要求那麼搞。你可以做到預付賬款，當月先不進成本（或者損益科目），下月發票來了再做就是了。我每次都這樣。
你想想沒有發票怎麼做成本，出了原材料入了庫月底沒發票的暫估之外，其他科目好像沒有聽講過。
14樓：李海峰
如你公司不用預提費用科目，可以借：其他應付款-水電費貸：貨幣資金
同時：借：相關費用
貸：其他應付款-水電費
發票來時：借或貸：相關費用
貸或借：其他應付款-水電費
這些得預繳與實差額不大的情況下，費用高或低的一小部份下月承擔。 根據配比性原則。 一定時期的收入與費要配比。
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