1樓：小魚教育
一般的公司出於保護出納的目的，員工的暫支單也是要入賬的，員工借出時，記入其他應收款，歸還時再衝減該應收款項，這樣的話，借款單是留在公司的。也有的是暫不入賬，這樣的話，該借款單一般是在員工結清該借款是歸還該員工由其自行處理的。
借:現金(銀行存款)
貸:其它應付款(個人或單位)根據企業會計制度的規定，企業向個人借款的：
1、取得借款時：
借：現金 或 銀行存款
貸：其他應付款——應付**人借款
2、根據合同協議支付利息時：（根據稅法的規定，支付利息時，應當代扣代繳個人所得稅，稅款等於支付的利息乘以20%）
借：財務費用——利息費用
貸：現金 或 銀行存款
貸：應交稅金——應交個人所得稅
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息較大的話，也可以通過「預提費用」核算，即按月預提時。
擴充套件資料：
填寫現金解款單的注意事項出納人員在填寫現金解款單時，必須注意以下幾點：
(1)要用雙面複寫紙複寫。
(2)交款日期必須填寫交款的當日。
(3)收款人名稱應填寫全稱。
(4)款項**要如實填寫。
(5)大小寫金額的書寫要標準。
(6)券別和數額欄按實際送款時各種券面的張數或券枚填寫。
現金解款單向銀行解款的方式
「現金解款單」是單位向銀行送存現金的憑證，一式三聯，由解款單位填寫，同現金一併交銀行收款員，經銀行收款員清點無誤，在解款憑證上加蓋收款人名章(未實行櫃員制單位還應加蓋複核人名章)和現金收訖章後，將「回單聯」交解款人收執。
2樓：懶懶懶
一般借款單一式三聯，借款時，借款人留一聯，出納處留一聯，會計處留一聯做賬：
借：其他應收款-xx採購員（將借條作為原始憑證入賬）貸：庫存現金或銀行存款
本月報銷時：（給採購員開一個收款收據）
借：管理費用等
貸：其他應收款——xx採購員
貸：庫存現金或銀行存款
3樓：匿名使用者
借:現金(銀行存款)
貸:其它應付款(個人或單位)
根據企業會計制度的規定，企業向個人借款的：
1。取得借款時：
借：現金 或 銀行存款
貸：其他應付款——應付**人借款
2。根據合同協議支付利息時：（根據稅法的規定，支付利息時，應當代扣代繳個人所得稅，稅款等於支付的利息乘以20%）
借：財務費用——利息費用
貸：現金 或 銀行存款
貸：應交稅金——應交個人所得稅
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息較大的話，也可以通過「預提費用」核算，即
按月預提時：
借：財務費用——利息費用
貸：預提費用
支付利息時：
借：預提費用
貸：現金 或 銀行存款
貸：應交稅金——應交個人所得稅
3。歸還借款時：
借：其他應付款——應付**人借款
貸：現金 或 銀行存款
企業向個人以外的其他單位（不含銀行）的借款，可以比照處理。
在計算應交企業所得稅時，如果支付的利息費用超過稅法規定列支限額的，應當按照稅法的規定，進行納稅調整。
4樓：匿名使用者
如果是公司內部的短期借支,借支單可保留在出納那,待借支人員辦理沖銷借支手續時,直接在出納那辦理即可.
如果是借款期較長,或者金額較大,你可將借支單的影印件作為記賬依據,
5樓：匿名使用者
寫個說明附在後面就行了,寫明用費用抵借款.
開個收據也行.採購員主要是怕以後錢的事說不清.想自己有個證據.
借.管理費用.
貸,其他應收款---採購員(借款數)
6樓：匿名使用者
借款單如果不跨越，可以暫時不入賬，如果跨月了，要做賬務處理，白條低庫是不允許的，分錄為：
借：其他應收款-xx採購員（降借條作為原始憑證入賬）貸：現金
下月報銷時：（給採購員開一個收款收據）
借：相關費用科目
：現金（如果低於借款數報銷在借方，高於在貸方）貸：貸,其他應收款---採購員(借款數)
7樓：匿名使用者
借：銀行存款（或現金）
貸：短期借款
8樓：探索瀚海
根據借款單據應作分錄：
借：其他應收款
貸：庫存現金等科目
其他應收款科目核算企業除應收票據，應收賬款，預付賬款，應收股利，應收利息等以外的其他各種應收及暫付款項。包括：各種應收的賠款，應向職工收取的各種墊付款項等。
借款單已經入賬，報銷時怎麼辦？
9樓：
借款單已經入賬，報銷時，只要與借款時科目對應就可以銷帳了。例如：
1、借款時：
借：其他應收款---某某--
貸：現金----
2、報銷時：
借：管理費用（或有關科目）
貸：其他應收款---某某
3、如果報銷金額比借款金額大，可以補支付現金：
借：管理費用--
貸：其他應收款---某某
現金4、如果借款金額大於報銷金額，則要收回超過的現金：
借：管理費用--
現金--
貸：其他應收款--某某--
10樓：匿名使用者
借款時：借其他應收款--** 貸現金
報銷時：借管理費用 貸其他應收款--**
（交回部分現金時：借費用、借現金 貸其他應收款--**）
11樓：
報銷時開個收據給對方，附在後面就行了 。因為當時全額借記的其他應收款-xx
所以這個收據的作用就是衝減其他應收款的，我們單位是這樣的
12樓：匿名使用者
借款單 入賬的時候做 借：其他應收款——xx 貸：貨幣資金
報銷時 核銷其他應收款 1、有餘款交回 借：管理費用——xx or 資產類科目
貨幣資金
貸：其他應收款——xx
2、全部報銷了 借：管理費用——xx or 資產類科目貸：其他應收款——xx
請問領款單和借款單財務分別怎麼做賬？領款單和借款單要退還給領款人和借款人嗎？
13樓：諾諾百科
領款單的錢不用歸還，比如供貨商來結貨款，可以填領款單，後附客戶的收據等相關單據，借款單的錢要歸還，員工領備用金應該做借款單，簽字審批後用出納用借款單入賬。
領款單一般用於正常業務，不需退回的業務，借款單用於借款，需還回的業務。所以領款單根據業務內容入賬。
例如：某員工收三八節福利200元，填寫領款單
借：應付職工薪酬-福利 200
貸：庫存現金 200
這裡的領款單直接做原始憑證入賬，不需退回給領款人。
借款單一般需要退回給借款人，但是借款入賬時沒有原始憑證是不行的。所以一般實際工作中是如下操作：
短期的馬上還的，就不入賬，還回時直接將借款單還給借款人
如果不能馬上還的，需要放賬，那麼借款單不能還給借款人
借款時：
借：其他應收款-個人借款-張某某
貸：庫存現金
還款時，需要由收款人開具收據，以做為還款憑證交借款人留存，同時可做為收款的原始憑證入賬，做借款的相反分錄。
領備用金，如果備用金，領款單和借款單都行，看你公司管理要求，但是備用金需入賬，不能做為短期借款不入賬，所以不能還給員工領款單或借款單。
14樓：餘湧泉
領款單一般用於正常業務，不需退回的業務，借款單用於借款，需還回的業務。
所以領款單根據業務內容入賬
例如：某員工收三八節福利200元，填寫領款單借：應付職工薪酬-福利 200
貸：庫存現金 200
這裡的領款單直接做原始憑證入賬，不需退回給領款人。
借款單一般需要退回給借款人，但是借款入賬時沒有原始憑證是不行的。所以一般實際工作中是如下操作：
短期的馬上還的，就不入賬，還回時直接將借款單還給借款人如果不能馬上還的，需要放賬，那麼借款單不能還給借款人借款時：
借：其他應收款-個人借款-張某某
貸：庫存現金
還款時，需要由收款人開具收據，以做為還款憑證交借款人留存，同時可做為收款的原始憑證入賬，做借款的相反分錄。
領備用金，如果備用金，領款單和借款單都行，看你公司管理要求，但是備用金需入賬，不能做為短期借款不入賬，所以不能還給員工領款單或借款單。
15樓：江江夢之藍
呵呵，員工先拿著借款單找相關領導簽字，然後給出納，出納付現金給員工。借款單可以做賬，也可以不做賬，等員工辦完事回來後，根據實際金額報銷，多退少補。借款單就是白條抵庫（短時間可以）。
借支單還給借款人了,要怎麼做賬?
16樓：匿名使用者
（1）在企業，借支單是不能還給借款人的，是及時做賬的依據。
（2）借款人來還錢，財務開收款收據，財務憑收款收據存根聯作賬。
會計核算，就是要對資金變化的過程進行記錄，留下痕跡。
你還了借支單，說明現在對方已還錢了。如果你當時借出沒有做賬，還在還了也沒做賬，就同時都不做賬了，但以後是不能這樣做的。
員工借款時填寫借款申請單，那出納如何做賬，如果還賬或報銷時怎
把借款單據存好，然後在自己的現金日記賬上紀上這一筆，還現金的話，字日記賬上記上再記上返還現金多少，把借款單給他讓其死掉，如果是來報銷的話，那麼就用報銷的費用來衝減這筆借款，借款衝完後，把借條交付給他，讓他撕掉借條就可以。記賬記為報銷多少，衝xx人多少元錢借款 語言表述能力不籤個，希望能看懂 報銷時，...
出納新手，一員工從出納處借了錢，填了借款單，然後我們從他的工資中扣回，這帳怎麼做呢？也沒有憑證啊
在做工資表中單獨設定一列代扣借款，寫好金額，在工資表做會計憑證時 借 其他應收款 借款 1000應付職工薪酬 職工工資 9000 貸 銀行存款 10000然後開具一張還款憑證，摘要寫明 工資代扣借款 黃與你有緣 如果員工或者採購員借款的時候，所打的借條你如果做憑證上賬了，那麼，報賬的時候，衝減借款科...
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