1樓：都蔭碩康裕
應該根據借款後的收付款憑證來進行填寫。
每日業務終了時，應計算、登記當日現金收入合計數、現金支出合計數，以及賬面結餘額，並將。
現金日記賬。
的賬面餘額與庫存現金實有數核對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。
現金日記賬通常由出納人員根據稽核後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行多欄式現金日記存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記，現金日記賬也可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設定若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設定專欄進行序時、分類登記，月末根據各對應科目的當月發生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。
擴充套件資料：現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類帳是根據收、付款憑證彙總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，由於兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是彙總登記，在彙總和登記過程中，都有可能發生差錯；
日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。因此，出納應定期出具「出納報告單」與總帳會計進行核對。平時要經常核對兩帳的餘額，每月終了結帳後，總分類帳各個科目的借方發生額、
貸方。發生額和餘額都已試算平衡，一定要將總分類帳中現金當月借方發生額、貸方發生額以及月末餘額分別同現金日記賬的當月收入(借方)合計數、當月支出(貸方)合計數和餘額相互核對，檢視帳帳之間是否完全相符。
如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查詢現金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現金業務)和現金收入一方的賬目；反之則應查詢現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到帳帳相符。
現金日記賬員工借款回來報銷如何記賬
2樓：匿名使用者
1、如果借款時已經入賬的話，根據費用報銷單，編制記賬憑證，然後，根據這張記賬憑證登記現金日記賬。
借：現金 （剩餘金額）
借；管理費用 （報銷金額）
貸：其他應收款 （借款時金額）
2、如果借款時沒有入賬，費用報銷後，收回剩餘的現金，把借款單還給他，根據報銷單編制記賬憑證，根據記賬憑證登記現金日記賬。
借：管理費用 1、如果借款時已經入賬的話，根據費用報銷單，編制記賬憑證，然後，根據這張記賬憑證登記現金日記賬。
借：現金 （剩餘金額）
借；管理費用 （報銷金額）
貸：其他應收款 （借款時金額）
2、如果借款時沒有入賬，費用報銷後，收回剩餘的現金，把借款單還給他，根據報銷單編制記賬憑證，根據記賬憑證登記現金日記賬。
借：管理費用。
貸：現金。根據這張記賬憑證登記現金日記賬就可以了。
現金日記賬如何記，有借款和報賬問題
3樓：簡淨軒語
企業業務員在借款時，可以用兩種方法來做賬務處理：
1、如果業務員出差時間較長，可以通過其他應收款來處理。
借款時：借：其他應收款。
貸：庫存現金。
報賬時，根據實際發生費用的多少確定庫存現金的方向：
費用大於預借現金：
借：管理費用。
貸：其他應收款。
貸：庫存現金。
費用小於預借現金：
借：管理費用。
借：庫存現金。
貸：其他應收款。
2、如果預借時間較短，能及時回來報賬，可以先保管好借條，暫不處理，待報賬時一併處理：
借：管理費用。
貸：庫存現金。
根實際發生情況，多退少補，多的現金退回，預借款不能抵消費用的用現金補齊。
4樓：我要20財富
現金日記賬與其他應收款賬目不同，只需體現你處現金變動情況故只需記賬為。
貸方：張三借備用金 3000
票據還款時，記賬。
貸方：付張三生活用品款 1080
但是你處收張三票據為4080，故需為張三打還款憑證3000，這3000元不牽扯現金日記賬，應由會計走其他應收款，做還款處理。
5樓：匿名使用者
1：借備用金：借其他應收3000，貸：現金 3000備用金衝賬：借：費用 4080，貸：其他應收3000 ，貸：現金1080
2：分開各衝各的，衝備用金：借現金3000，貸其他應收3000報銷：借費用4080，貸現金4080
請教先借款後報銷如何登記現金日記賬 5
6樓：匿名使用者
做會計分錄的話，應該是借款時：借：其他應收款-差旅費 貸：庫存現金 ；報銷時：借：管理費用 貸：其他應收款。所以就按照這個登記現金賬就可以了。
7樓：網友
先通知ab,如果c所報銷的費用的確是ab的，收回ab所欠現金，借款時：
借 其他應收款-a借款2000
b借款300
貸 現金 2300
報銷時：借管理費用1600
借 現金700
貸其他應收款-a借款2000
b借款300
8樓：匿名使用者
答：現金日記賬是根據現金收付款憑證（或記賬憑證所涉及現金科目）順序登記的。
如你說的，應該是在現金日記賬的貸方登記（相關摘要登記在摘要欄
後來報銷如果沒有交回現金則無需登記現金日記賬。
職工借款時現金日記帳已記進去，拿來報銷時部分現金交進部分票據拿來，現金日記帳如何記？
9樓：匿名使用者
業務員借去2000元現金，已記入現金日記帳，編制現金付款憑證，並登記現金日記賬。
借：其他應收款-某職工2000
貸：庫存現金2000
現在業務員來報銷，交進票據626元，現金交回1374元，編制現金收款憑證，並登記現金日記賬。
借：庫存現金1374
借：管理費用-差旅費626
貸：其他應收款-某職工2000
10樓：匿名使用者
借：經營費用、管理費用等 626
現金 1374
貸：其他應收款—某某業務員 2000
11樓：匿名使用者
你是問記現金日記賬，估計你是出納，出納的業務與會計不同，出納是不用編制會計科目的。你所說的這個業務，按以下流程操作：
1、支付給職工借支款時，要憑具有審批許可權領導審批的借款單，借支人要簽字。記現金日記賬：
日期 憑證編號 摘要 收入金額 支出金額。
年*月*日 **支付某某某***用途暫借
2、此人來報銷時，憑經審批稽核的發票報銷626元，收回現金1374元。出納須開一張現金收據2000元（收回的現金1374加應支付的626）給原借支人作為歸還暫借款的依據（不是原借據）。記現金日記賬：
日期 憑證編號 摘要 收入金額 支出金額。
年*月*日 （收據號碼） 某某某歸還暫借款
年*月*日 **某某某報支***費
你仔細看一下記賬過程，現金餘額不會錯的。再次強調，出納是不做科目的，做科目是會計的事情，出納與會計的崗位不能混淆。
12樓：匿名使用者
借 現金。
管理費用。貸 其他應收款。
這樣清楚嗎？
借條已記入現金日記賬，職工來報銷時該怎麼記賬，
13樓：回首五百年
職工借款時：
借：其他應收款3000
貸：現金 3000
職工拿發票時：
借：現金600
管理費用-差旅費2400
貸：其他應收款3000
14樓：默默
做個excal**，把借出的款數額紅色填充； 收回來用綠色填充。就會很清楚了。
15樓：匿名使用者
那我現金日記賬中記入收3000，實際現金只收600，短缺的現金怎麼辦？
請看好，你可以在現金帳中等級兩筆：
第一個是，現金+3000
依據是給借款人開的3000的收據。
第二個是，現金-2400
依據是借款人報銷回來的票據。
最後，現金一共增加了多少？
呵呵，剛才出去了，給你發資訊了，看了嗎？複製一下俺的理解是：
賬面平指的是出納負責的現金日記賬餘額與庫存現金相等。
進出平指的是出納在一個階段裡（一般是一天，日清嘛）收款的金額與收款票據相等，付款的金額與付款票據相等。
進出平可不是指出納的收付是相等的。
16樓：失意的純真
職工借款時。
借：其他應收款 3000元。
貸：現金 3000元。
職工拿發票2400元，現金600元。
借：現金 600元。
管理費用－2400元。
貸：其他應收款 3000元。
17樓：會計崗前實踐
借：管理費費——差旅費 2400
現金 600貸：其他應收款——張* 3000
附件：發票及現金收款收據。
18樓：匿名使用者
你借出款項日登記現金日記賬貸方3000
你收回款項時登記現金日記賬貸方600
你只需要上述操作即可。
19樓：大愛詩爽
01）員工出差借款500並填了借款單。
借：其他應收款—**500
貸：庫存現金 500
02）回來後只花了400，給了我100
借：管理費用 / 銷售費用 400
庫存現金 100
貸：其他應收款—**500
現 金 日 記 賬。
月 日 憑證 對方科目 摘要 收入 付出 餘額。
種類 號數。
*付款 01 其他應收款 出差借款 500
*收款 02 其他應收款 歸還報銷剩餘 100
那400元作為管理費用入賬了，與現金無關，你不做登記。
另，報銷還借款不能歸還原借條，應作為第一筆分錄的記賬憑證附件，如果把借條還了，第一筆會計憑證就沒有原始憑據了。歸還100元剩餘出差費時，出納應給還款人開個收據，說明歸還借款。這個作為第2筆記賬憑證的附件。
20樓：為你記賬
借出時貸3000，歸還時借600
21樓：湧馥芬
會計的恆等式 有借比有貸 借貸必相等。
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