1樓：單于秋芹延汝
你好！1-2月份應交稅費是=10960+48=11008元。
年初數未交稅金：10960元是上年12月產生的應交稅費，於1月初要交的應交稅費。
1月期末數48元就是2月初要交的應交稅費。
希望對你有所幫助，望。
應交稅費怎麼算
2樓：網友
應繳稅費為負債類賬戶，包括應繳進項增值稅和銷項增值稅。在我國，對一般納稅人徵收的增值稅基本稅率是17%，增值稅一般納稅人低稅率為13%，具體應繳稅費=應納稅額×適用稅率。
對於本題，因為含增值稅，稅率17%：
借：原材料 10000
借：應交稅費－應交增值稅（進項稅額）1700貸：銀行存款。
應交稅費＝[11700/（1+17%）]17%=1700應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。
應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地佔用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
3樓：優路會計師考試
《初級會計實務》——應交稅費。
4樓：匿名使用者
借：原材料 10000
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）1700
貸：銀行存款 11700
本期稅費為=-1700元即進項稅額1700元。
5樓：匿名使用者
購貨單位需要區分：
1)一般納稅人的企業。
借：原材料10000
借： 應交稅金－應交增值稅－進項稅額1700貸：銀行存款11700
2)小規模納稅人的企業。
借：原材料11700
貸：銀行存款11700
6樓：匿名使用者
如果是一般納稅人的企業。
借：原材料10000
應交稅金－增值稅－進項稅1700
貸：銀行存款11700
應交稅費應交增值稅怎麼算
7樓：雲帳房企業版
一般納稅人計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額銷項稅額=銷售額×稅率。
銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）
小規模納稅人。
應納稅額=銷售額×徵收率。
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）
8樓：匿名使用者
當期應交增值稅=期初留抵+銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅按照你圖中的那些增值稅專案，負數金額表示借方資料，當年度該企業應交增值稅為借方，也就是說當年你們交了的增值稅是多交了，無需再補交了。
為了更直觀些，下表根據你的專案合併整理了下。
應交稅費應該怎麼算呢，算不算增值稅
9樓：時空追夢
應交稅費要算增值稅，在你提出的問題中，應交稅費進項稅額為[（35100+23400）/元。
即，應交稅費的借方為8500 ，應交稅費是負債類科目，貸方記增加，借方記減少，因此，此情況的應交稅費在借方。
按以前的會計準則及財務報表填報方法：
則在資產負債表中應交稅費中列示為：-8500元。
按照最新的會計準則及財務報表填報方法：
此應交稅費是進項稅，是增值稅待抵扣的金額，因此對於增值稅待抵扣金額，根據其流動性，在資產負債表中的「其他流動資產」專案或「其他非流動資產」專案列示。
即在賬務中，還做應交稅費，但是在資產負債表中，如果是待抵扣的稅，則在「其他流動資產」專案或「其他非流動資產」專案列示。
應交稅費計算方式
10樓：lisuna李蘇娜
具體地說，交稅就是根據國家各種稅法的規定，集體或個人收入按照一定的比率的把一部分所得收入繳納給國家。
計算公式：應納個人所得稅稅額=應納稅所得額 * 適用稅率 - 速算扣除數。
應納稅額=工資薪金收入-3500-"三險一金"
以3500元作為起徵點取代過去2000元的新《個人所得稅法》已施行。
來自國家稅務總局的扣除標準實施細則表明，除13500元之外，稅前扣除的專案還包括三大類。
一是國家規定的三險一金，即養老保險、醫療保險、失業保險和住房公積金；
二是單位給予的5種補助費用，即個人取得的獨生子女補貼、托兒補助費，市內交通費、書報費和洗理費；
三是退休職工的工資和兩院院士津貼等特殊津貼。
其中的書報費和洗理費等幾種補貼，一定要在北京市財政規定的費用標準之內才能免稅，如果單位超額髮放、超出的部分一樣要繳納個人所得稅。
三)工資、薪金不含稅收入適用稅率表。
稅前工資-3500)×稅率=個人所得稅稅額。
11樓：
應交稅費計算方式：？
1.當月：應交增值稅「申報表應該填列0；（應交增值稅借方餘額1200元留待下月抵扣）；
2.資產負債表中：應交稅費科目填寫數是：=1000+700+300-1200=800。
12樓：哆啦咪發嗦哆嘻
應交稅費核算如下：
一、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
企業不需要預計應交數所交納的稅金，如印花稅、耕地佔用稅等，不在本科目核算。
二、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
應交稅費-應交增值稅應該怎麼核算？
13樓：堅俐卯貞
簡單的說，進項稅額可以抵扣，就是應交稅金等於銷項減去進項。應交稅金屬於負債類科目。
借方表示應交稅金的減少，貸方表示應交稅金的增加。
這樣登賬，貸方餘額就是你應交的稅金了。
14樓：隱央昔懷柔
應交稅費——應交增值稅科目核算企業增值稅進項稅、銷項稅、進項稅額轉出、應交稅款、未交稅款等業務。
15樓：顧懷雨龍君
一般納稅人的應交稅金——應交增值稅科目下設：
應交稅金——應交增值稅-進項稅額。
應交稅金——應交增值稅-銷項稅額。
應交稅金——應交增值稅-已交稅額。
應交稅金——應交增值稅-應繳稅額。
應交稅金——應交增值稅-未繳稅額。
應交稅金——應交增值稅-進項稅額轉出。
有關資料在其中倒，暈吧。
16樓：厲興御春
b.在建工程領用外購原材料的稅額。
e.出口貨物不予退稅而應計入出口貨物成本的稅額ac
d應該是應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
會計上「應交稅費」的核算問題
17樓：網友
1、房產稅。
3、車船稅。
4、契稅。5、資源稅。
6、城鎮土地使用稅。
7、車輛購置稅。
8、土地增值稅。
9、城市維護建設稅。
應交稅費餘額是負數怎么調整，應交稅費餘額是負數怎麼調整？
是的，直接調整到其他流動資產100 按照 企業會計準則第30號 財務報表列報 的規定，根據其餘額性質在資產負債表進行列示。其中，對於增值稅待抵扣金額，根據其流動性，在資產負債表中的 其他流動資產 專案或 其他非流動資產 專案列示。無論小規模納稅人，還是一般納稅人，應交稅費 科目餘額為貸方是未交稅金，...
應交稅費的二級科目有哪些，應交稅費明細科目都有哪些
1 應交稅費的二級科目有應交增值稅 消費稅 營業稅 企業所得稅 資源稅 土地增值稅 城市維護建設稅 房產稅 土地使用稅 車船稅 教育費附加 礦產資源補償費等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。2 應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入 實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用...
應交稅費應交增值稅借方餘額問題
龍泉 應交稅費應交增值稅科目一般納稅人期末借方餘額可以轉出啊。問題補充 本質原因就是無需轉出，轉出就是多此一舉。 真愛丿寶貝 借方是不應交的，下次貸方可以沖掉，你要轉到 去呢 餘湧泉 應交增值稅科目期末借方餘額，除有業務按規定需轉出 如稅收優惠 出口退稅 進項轉出 等可轉出外，其借方餘額表示多繳的或...