1樓：匿名使用者
根據你的情況，稅務局非讓你們交點所得稅，稅務師事務所給你們調增體現交所得稅，你只要把交納的所得稅做進今年帳內就可以啦，具體如下：
1、借：以前年度損益調整 （你要交的金額）貸：應交稅費——應交企業所得稅
2、借：應交稅費——應交企業所稅
貸：銀行存款
3、借：利潤分配
貸：以前年度損益調整
（題外話：所得稅彙算清繳就是把會計利潤調整為稅務利潤的過程（簡單的說就是調錶不調帳），把不能稅前扣除的列支調增，按稅務認可的利潤計算繳納企業所得稅，我們企業是按會計法的核算，會計法與稅法要求不同，要服從於稅法，所以要調整。舉例說明一下：
如果我們帳面上的年末利潤是-50000元，這就叫會計利潤，如果當年你發生業務招待費30000元，按稅務要求你就得調增30000元，你年末的稅務利潤就是-50000+30000＝-20000元，這-20000元就是稅務利潤……）
2樓：匿名使用者
根據《國家稅務總局關於企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）規定的第九條：
九、關於開（籌）辦費的處理
新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。
所以，你需要把這個調整分錄放進今年的賬務裡面，然後一次性攤掉就可以了。
3樓：
稅法規定，企業開辦費要在不少於3年時間內攤銷，你公司可參照這個規定，將多轉費用衝回，再調整公司應納稅所的額來作帳。
彙算清繳後繳納的所得稅如何做賬務處理
4樓：匿名使用者
4月末稅務師事務所調了一次，補稅
借：以前年度損益調整 142568.3*25%貸：
應交稅費-應交所得稅 142568.3*25%借：利潤分配-未分配利潤 142568.
3*25%貸：以前年度損益調整 142568.3*25%還有第二個問題，2023年9月又被國稅局調整了一次1、借：
應交稅費-增值稅納稅調整 89942.1貸：應交增稅費-應交增值稅（已交稅金）89942.
12、賬面有錯的調賬餘額就可以了，累計錯誤不用改憑證3、借：原材料或者庫存商品 18947.27貸：
應交稅費-增值稅檢查調整18947.274、借：原材料或者庫存商品 16814.
12貸：應交稅費-增值稅檢查調整 16814.12剩下的就是根據借：
未交增值稅 54180.71貸：應交稅費-增值稅檢查調整 54180.
715和6合併，如果6也是以往年度的稅金的話，（67350+24993）*0.25=23085.75
借：以前年度損益調整 23085.75
貸：應交稅費-應交所得稅 23085.75借：利潤分配-未分配利潤 23085.75貸：以前年度損益調整 23085.75
基本上就是這樣做了，謝謝
5樓：康波財經
彙算清繳繳納的所得稅怎麼做賬
6樓：會計學堂官方
彙算清繳後繳納的所得稅bai
補做計提
借：以du前年度損益調整
貸：應交zhi稅費-應交企業所得稅
上交時：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款-**行
結轉「以前年度損益調整」科目餘額到「利潤分配」科目借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
7樓：匿名使用者
彙算清繳後繳納的所得稅
補做計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交企業所得稅
上交時：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款-**行
結轉「以前年度損益調整」科目餘額到「利潤分配」科目借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
8樓：匿名使用者
分錄應該就是按照第一種方法來做的，只是報表中的未分配利潤數發生了變化，與上年末的未分配利潤數額不一致了。
9樓：甌越大王
以上的分錄是正確的，你的疑問在轉到利潤分配-未分配利潤裡，本年利潤表又沒有反映是吧。
正規的做法是彙算清繳補繳所得稅分錄如上，然後在出本期報表時調整未分配利潤年初數（就是將調整的未分配利潤數減在期初餘額裡，因為這個損益本來就是以前年度的，不需要反映在本年的利潤表裡，只需調整資產負債表未分配期初數）同時調整資產負債表應繳稅費期初數（就是將調整的分錄涉及應交所得稅的金額加在資產負債表應交稅費科目上）。做以前年度損益調整就是為了不影響本年的利潤表。這樣本年沒有分配利潤的情況下，公式：
報表期末未分配利潤-年初未分配利潤=本年淨利潤成立，如果你不調整報表的話就會有差額的
10樓：
建議看一下資產負責表日後事項的處理你就明白啦!
企業所得稅預繳數大於年終彙算清繳數，稅局通知我們去辦理退稅，請問：稅局會先查賬再辦理退稅嗎？
11樓：匿名使用者
現行程式一般是先退稅，退了後，以後如進行納稅評估，是可以會進行查賬的。但查賬不是退稅的先決條件。
12樓：出家到半路
現在採用預繳制度，多退少補。如果你們公司不大，或者所退金額不是特別大，稅局不會查的，你以為稅局的人很有空嗎。
13樓：罷黜
不一定。一般都首先會提交相關材料，然後稽核。稽核過程中，如果發現有問題，報表勾稽關係不符，或者某數明顯不對，就會調賬檢查。
如果沒什麼問題就會正常走退稅手續。也有可能退稅後再進行評估的。
退稅稽核過程中，一般重點稽核各個成本費用列支，加計扣除和減免優惠，財產損失，準備金，調增調減項和彌補以前年度虧損。所以這幾點要做好做明白了，才能經得住檢查。
所得稅彙算清繳，業務招待費問題
所得稅彙算關於招待費的處理一直是存在爭議的，稅法是隻允許列支60 當初的原因是無法區分招待費究竟是企業用還是企業領導個人用，所以直接一刀切，視同企業領導自己用了40 只允許企業列支60 這個其實是不講理，但是稅法就這麼規定，所以企業只能接受。剩餘的40 就是不可以稅前列支的，沒有以後年度扣除的說法。...
所得稅彙算清繳時補虧分錄如何寫，所得稅彙算清繳時補虧分錄如何寫？
一 您的會計分錄已經作完整了。再沒必要進行另外的處理。二 企業應納稅所得額是在會計利潤的基礎出經過納稅調整後計算出來的，在財務報表中的的企業利潤 或資產負債表的 未分配利潤 與 所得稅費用 以後年度調整用 以前年度損益調整 沒有直接的資料關係。若有關係，也是 利潤總額 納稅調整增加額 納稅調整減少額...
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收到退稅時 1 借 銀行存款 貸 應交稅金 應交所得稅 2 借 應交稅金 應交所得稅 貸 以前年度損益調整 年底時再結轉以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸 未分配利潤 關於辦理退稅手續應注意的事項 1 根據市局的要求,辦理退稅的納稅人除需報送涉稅管理系統要求的相關資料外,還需要報送 稅收電子...